第 一 篇

基礎篇

第 一 章

概論－甚麼是稅務會計

1.1

稅務會計之內容

1.2

稅務會計之特質及學習要領

1.3

稅務會計之適用對象

1.4

財務所得與課稅所得之差異

1.5

會計基礎與會計年度

1.6

一般稅務會計循環

1.7

營利事業所得稅簡介

1.8

會計帳簿憑證之設置與保管

1.9

登帳作業

1.10

本書架構說明

第 二 章

營業收入與成本

2.1

營業收入之認列

2.2

外銷貨物或勞務

2.3

銷貨退回與折讓

2.4

營業成本之認列原則

2.5

營業成本之認列實務

第 三 章

營業費用

3.1

營業費用之認列

3.2

薪資支出

3.3

租金支出

3.4

旅費

3.5

運費

3.6

郵電費

3.7

修繕費

3.8

廣告費

3.9

水電瓦斯費

3.10

保險費

3.11

交際費

3.12

捐贈

3.13

稅捐

3.14

伙食費

3.15

職工福利

3.16

退休金

第 四 章

營利事業所得稅申報實務

4.1

課稅所得額之一般計算方式

4.2

減免範圍

4.3

應帳外調整之事項

4.4

應納稅額之計算方式

4.5

扣繳稅額及暫繳稅額

4.6

綜合釋例

第 二 篇

進階篇

第 五 章

加值型營業稅申報實務

5.1

加值型營業稅之概念

5.2

納稅義務人

5.3

課稅範圍

5.4

課稅基礎與稅率

5.5

稅額計算

5.6

使用憑證

5.7

減免範圍

5.8

申報及繳納稅款

5.9

專營應稅營業人之營業稅申報

5.10

營業收入與營業稅申報銷售額之調節

附錄

營業人開立銷售憑證時限表（摘錄）

第 六 章

綜合所得稅與扣繳申報實務

6.1

課稅範圍－中華民國來源所得

6.2

報繳方式與申報期間

6.3

所得基本稅額

6.4

扣繳所得之範圍

6.5

扣繳義務人與納稅義務人

6.6

稅款繳納與申報期限

6.7

扣繳申報調節

6.8

違反扣繳義務之處罰

6.9

特別規定

附錄(一)

執行業務者之稅務會計處理及申報

附錄(二)

退職所得與相關法律規定

第 七 章  

企業之營業活動

7.1

營業活動之內容

7.2

應收款項之取得、評價與處分及稅法規定

7.3

呆帳損失

7.4

有關兌換損益之稅法規定

7.5

股東、董監事代收公司款項之效果

7.6

存貨之取得、評價與處分

7.7

買賣業營業成本

7.8

存貨跌價損失與盤點盈虧

7.9

其他存貨損失

7.10

流動負債之發生與清償

7.11

應付費用逾期未付之效果

7.12

財稅差異處理原則

第 八 章

企業之投資活動

8.1

投資之取得、評價與處分

8.2

投資收益與損失

8.3

未實現損益

8.4

證券交易所得與損失

8.5

長期營業用資產之取得與使用

8.6

投資性不動產

8.7

折舊費用

8.8

處分固定資產損益

8.9

礦產資源（遞耗資產）與無形資產之取得

8.10

各項耗竭與攤折

8.11

開辦費

8.12

資產重估價

附錄

礦產資源（遞耗資產）與無形資產之會計處理

第 九 章

企業之籌資活動

9.1

負債之舉借與償還及稅法規定

9.2

利息支出

9.3

投入資本及其變動

9.4

有關投入資本之稅法規定

9.5

保留盈餘之變動

9.6

保留盈餘之稅法規定

9.7

庫藏股之會計處理

9.8

獨資與合夥事業業主權益之稅法規定

第 三 篇

專題篇

第十章

專題(一)稅務管理與營業稅申報

10.1

公司登記與商業登記

10.2

營業登記

10.3

清決算申報

10.4

視同銷售之意義

10.5

免稅銷售額與免用統一發票

10.6

兼營營業人之稅額計算－比例扣抵法

10.7

兼營營業人之稅額計算－直接扣抵法

10.8

非加值型營業人之申報

10.9

網路交易之營業稅

10.10

違反營業稅法之處罰

10.11

特種貨物及勞務稅簡介

第十一章

專題(二)營業收入與營業外收益

11.1

三角貿易

11.2

多角貿易

11.3

境外銷售

11.4

分期付款銷貨

11.5

禮券銷售

11.6

建造合約

11.7

建屋出售

11.8

租賃

11.9

代收代付與代收轉付款項

11.10

代銷貨物

11.11

利息收入

11.12

交易之拆分—客戶忠誠計畫

第十二章

專題(三)營業成本

12.1

製造業營業成本

12.2

有關製造業營業成本之稅法規定

12.3

營建業營業成本

第十三章

專題(四)營業費用與營業外費損

13.1

外銷損失

13.2

研究發展費

13.3

訓練費

13.4

佣金支出

13.5

勞務費

13.6

加班費

13.7

雜項購置

13.8

其他費用

13.9

關係企業集中辦公共同費用之分攤

13.10

國外總公司管理費用之分攤

13.11

免稅所得相關成本費損之分攤

13.12

其他損失

13.13

進項調節

附錄

所得稅法關於移轉訂價查核之規定

第十四章

專題(五)課稅所得額及稅額之計算

14.1

未分配盈餘申報

14.2

前十年虧損扣除額

14.3

課稅所得額之特殊計算方式

14.4

營利事業房地合一稅

14.5

境外電商之所得稅義務

14.6

雙邊租稅協定

14.7

外國稅額扣抵

14.8

大陸地區稅額扣抵

14.9

反避稅制度

14.10

投資抵減稅額

14.11

所得基本稅額

14.12

短漏報所得額之處罰

第十五章

專題(六)非營利組織之所得稅申報實務

15.1

非營利組織之類型

15.2

所得稅徵免

15.3

課稅所得額之計算

15.4

所得稅申報

第十六章

專題(七)稅捐稽徵與行政救濟

16.1

稅捐稽徵程序

16.2

稅捐徵收

16.3

稅捐保全

16.4

稅捐處罰

16.5

稅捐行政救濟

課本習題解答

附錄A

損益表收入、費用說明索引

附錄B

營業成本說明索引